¿Qué seguros se pueden desgravar?

 

A la hora de presentar la declaración de la Renta, uno de los puntos más interesantes para muchos contribuyentes es saber qué gastos pueden desgravarse. Entre ellos, los seguros juegan un papel fundamental, ya que algunos se pueden deducir, ya sea en su totalidad o de forma proporcional, dependiendo de su relación con la actividad económica del asegurado.

 

En este artículo, te explicaremos qué tipos de seguros puedes desgravar en la declaración de la Renta, cómo hacerlo y qué normativa aplicable debes tener en cuenta.

 

Seguros que se pueden desgravar en la Renta

 

Existen ciertos seguros que, por estar vinculados a la actividad económica o profesional de un trabajador, se pueden desgravar íntegramente en la declaración de la Renta. Estos seguros están relacionados con la cobertura de riesgos laborales y responsabilidades derivadas de la actividad.

 

Responsabilidad civil

 

Los seguros de responsabilidad civil son un tipo de seguro clave para autónomos, empresas y profesionales que ofrecen servicios a terceros. Su objetivo es proteger al asegurado frente a reclamaciones por daños que pueda causar a otras personas o bienes en el desarrollo de su actividad profesional.

 

Por lo general, los seguros de responsabilidad civil son 100% deducibles en la declaración de la Renta, ya que su contratación es una necesidad inherente al ejercicio de la actividad económica.

 

Responsabilidad profesional

 

Los seguros de responsabilidad profesional cubren los posibles daños que un profesional pueda ocasionar a un cliente debido a negligencias o errores en su trabajo. Este seguro es importante sobre todo en profesiones como la medicina, el derecho o la ingeniería, donde las consecuencias de un error pueden ser fatales.

 

Al igual que el seguro de responsabilidad civil, el seguro de responsabilidad profesional puede deducirse en su totalidad, siempre y cuando esté relacionado con la actividad profesional.

 

Responsabilidad penal

 

Aunque es menos frecuente, en ciertos casos, los profesionales y autónomos contratan seguros de responsabilidad penal, que cubren las consecuencias legales de acciones que pueden derivar en infracciones penales en el desarrollo de su actividad. Aunque este tipo de seguros no es común, también son deducibles si se puede demostrar que están relacionados con el ejercicio profesional de forma directa.

 

Seguros de la actividad

 

Los seguros vinculados a la protección de la actividad profesional o empresarial, como el seguro de mercancías o el seguro multirriesgo para locales comerciales, son deducibles en su totalidad. Estos seguros protegen bienes o activos imprescindibles para el negocio, como el inmueble donde se desarrolla la actividad o los productos almacenados.

 

En definitiva, los seguros relacionados con la responsabilidad, así como aquellos que protegen el patrimonio de la empresa o del autónomo, son seguros que pueden deducirse en la declaración de la Renta al 100%, siempre que estén relacionados con la actividad económica.

 

Seguros que se pueden deducir de forma proporcional al uso profesional

 

Además de los seguros que se pueden desgravar de manera íntegra, existen algunos que se pueden deducir proporcionalmente al uso que se haga de ellos para fines profesionales. Este tipo de seguros suelen estar relacionados con la vida personal y profesional del contribuyente, y la deducción se realiza en función del porcentaje de uso en el ámbito laboral.

 

Asistencia sanitaria

 

Los autónomos pueden deducir en la Renta las primas de los seguros de asistencia sanitaria contratados tanto para ellos mismos como para sus familiares. Sin embargo, la deducción está sujeta a ciertos límites: la deducción máxima es de 500€ por persona al año, y de 1.500€ si el asegurado tiene alguna discapacidad.

 

Esta deducción es proporcional al uso del seguro en el ámbito profesional, aunque en la práctica se considera plenamente deducible en muchos casos, ya que la salud del autónomo es fundamental para el desarrollo de su actividad.

 

Seguro de hogar

 

Si trabajas desde casa, ya sea como autónomo o con una oficina en tu propio domicilio, puedes desgravar el seguro de hogar en la declaración de la Renta, pero solo de manera proporcional al espacio que destines a tu actividad profesional.

 

Por ejemplo, si el 20% de tu vivienda está destinado a uso profesional, podrás deducir el 20% de la prima del seguro de hogar. Este es un aspecto relevante para los trabajadores autónomos que utilizan su hogar como lugar de trabajo habitual.

 

Seguro de automóvil

 

Los autónomos que utilizan su vehículo para fines laborales también pueden desgravar el seguro del automóvil de forma proporcional al uso profesional que se haga del mismo. Si el coche se utiliza solo para fines profesionales, se puede desgravar el 100% del seguro. Sin embargo, si el vehículo se usa tanto para fines personales como laborales, se debe deducir solo la parte proporcional al uso profesional.

 

Es importante destacar que Hacienda puede requerir pruebas del uso profesional del vehículo, como registros de kilómetros recorridos, por lo que es recomendable llevar un control detallado de estos aspectos.

 

Seguros que desgravan en el IRPF

 

Además de los seguros que se desgravan en la Renta, existen algunos seguros que desgravan en el IRPF, en especial en el caso de los seguros vinculados a productos financieros o de ahorro. Estos son los más comunes:

• Seguros de vida vinculados a hipotecas. Las primas pagadas por los seguros de vida vinculados a una hipoteca pueden ser deducibles en el IRPF, dentro de los límites establecidos por la Ley, siempre y cuando el inmueble esté destinado a la vivienda habitual.
• Seguros de vida con ahorro. Algunos seguros de vida incluyen un componente de ahorro a largo plazo. Estos productos pueden beneficiarse de reducciones fiscales en el IRPF, sobre todo si cumplen con los requisitos de duración y capital establecidos por la normativa.
• Seguros de decesos. Aunque el seguro de decesos no es deducible en la declaración de la Renta, algunas comunidades autónomas permiten la deducción de estos seguros en ciertos casos, como parte de las deducciones autonómicas.

En resumen, la posibilidad de desgravar seguros en la declaración de la Renta y el IRPF depende de varios factores, como el tipo de seguro, su vinculación con la actividad profesional y el uso que se haga del mismo. Para los autónomos y profesionales, aprovechar al máximo estas deducciones puede suponer un ahorro considerable.